В период с 13:30 по 14:00 на сайте будут проводиться технические работы. Возможны сбои в работе сайта.
Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это особый брокерский счет, инвестирование в рамках которого дает возможность получить не только доход от инвестирования в ценные бумаги и иные финансовые инструменты, но и дополнительные выплаты от государства в виде налогового вычета.
Как открыть ИИС I или II типа?
С 01.01.2024 к открытию доступен только ИИC III типа
В какие инструменты можно инвестировать в рамках ИИС?
В любые инструменты срочного, валютного и фондового рынков Московской биржи.
С 22.01.2024 года в соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 22.01.2024 N 104-р действует запрет на приобретение на ИИС ценных бумаг иностранных эмитентов, в том числе ценных бумаг, эмитентами которых являются иностранные государства.
Как вносить деньги на ИИС I и II типа, все сразу или постепенно?
У ИИС I и II типа нет ограничений по времени пополнения. Вы можете сразу внести на счет всю сумму или пополнять его небольшими переводами в любое удобное вам время, но не более 1 000 000 руб. в календарный год.
Существуют ли особенности в использовании ИИС I и II типа?
Да, при использовании ИИС I и II типа есть ряд ограничений:
- ИИС может быть открыт только совершеннолетним физическим лицом, которое является налоговым резидентом РФ;
- одно физическое лицо вправе иметь только один ИИС I или II типа;
- не допускается получение двух типов вычетов по одному ИИС;
- минимальный срок владения ИИС составляет 3 года, досрочное закрытие счёта повлечёт за собой потерю налоговых льгот. Максимальный срок владения ИИС неограничен.
- пополнение ИИС возможно только в российских рублях на сумму не более 1 000 000 рублей за календарный год. Перечисления свыше размера максимально допустимой суммы в АО ИК «АКБФ» будут зачисляться на отдельный брокерский счёт владельца ИИС;
- вносить денежные средства может только владелец ИИС со своего банковского счёта или с иного брокерского счета, открытого у того же брокера.
Как перевести ИИС I и II типа от другого брокера/доверительного управляющего (ДУ)? Что необходимо сделать?
Заключить новый договор на ведение ИИС с новым брокером/ДУ.
Уведомить текущего брокера/ДУ о закрытии договора на ведение ИИС и о переводе всех активов (денежных средств и/или ценных бумаг), учитываемых на ИИС, к новому брокеру/ДУ.
Сообщить текущему брокеру адрес электронной почты нового брокера/ДУ для направления сведений об ИИС и его владельце и дождаться предоставления сведений новому брокеру/ДУ.
Запросить у нового брокера/ДУ реквизиты для перевода активов (денежных средств и/или ценных бумаг). При переводе ценных бумаг необходимо запросить у текущего брокера/ДУ документы, подтверждающие затраты на приобретение переводимых ценных бумаг.
Подать новому брокеру/ДУ поручение на зачисление ценных бумаг и/или денежных средств и дождаться зачисления денежных средств и/или ценных бумаг на счета нового брокера/в депозитарий нового брокера/на счет ДУ.
Получить подтверждение о расторжении договора на ведение ИИС у текущего брокера/ДУ.
Какие типы налоговых вычетов предусмотрены по ИИС I и II типа?
Если вы открыли ИИС до 01.01.2024, то можете воспользоваться одним из вычетов:
ТИП А Вычет на взносы
Вы сможете ежегодно возвращать 13% от суммы, которую вносите на ИИС, в пределах 400 000 рублей, но не более суммы ранее уплаченного Вами НДФЛ. Максимум — 52 000 рублей в год.
Выбирайте налоговый вычет типа «А», если:
- Ваш доход облагается НДФЛ
- Вы консервативный или начинающий инвестор
- Вам важно получать налоговый вычет ежегодно
Тип B Вычет на доход
Доход, полученный от инвестирования в ценные бумаги в рамках ИИС, не облагается налогом 13%. Размер вычета не ограничен.
Выбирайте налоговый вычет типа «B», если:
- у Вас нет дохода, облагаемого НДФЛ
- Вы вернули весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов
- у Вас есть опыт инвестирования, и Вы рассчитываете каждый год зарабатывать на инвестициях более 400 000 рублей
Какие документы требуется собрать для получения инвестиционного налогового вычета на взносы (тип А)?
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка 2-НДФЛ (запросить у работодателя). ·
- Договор на ведение ИИС. Можно запросить по адресу Clients@akbf.ru
- Заявление о возврате (оформляется в налоговой)
- Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (брокерский отчёт, платежные поручения из банка).
Когда можно подать декларацию на получение налогового вычета на взносы (тип А)?
При выборе вычета на взносы (13% от внесённой за отчётный период на ИИС суммы, но не более уплаченного НДФЛ) владелец ИИС может претендовать на него уже на следующий год.
Когда можно получить налоговый вычет на доход по ИИС (тип В)?
Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения договора.
